Som selvstændig har du ingen arbejdsgiver til at indbetale til pensionen – men til gengæld nogle af de bedste fradragsmuligheder i Danmark. Her er reglerne, regnestykkerne og de dækninger, mange selvstændige glemmer.
Driver du personligt ejet virksomhed – enkeltmandsvirksomhed eller interessentskab – kan du indbetale op til 30 % af årets overskud før renter til ratepension eller livrente og trække hele beløbet fra i den personlige indkomst. Fradraget rammer topskatten, og derfor er det her, den største besparelse ligger.
Vil du indbetale mere end 30 %, kan du bruge en livrente. Indbetalinger over grænsen kan fordeles med fradrag over 10 år, så du stadig får fuld værdi af dem.
Så gælder 30 %-reglen ikke. I stedet indbetaler selskabet pension for dig som ansat direktør. Bidraget er fuldt fradragsberettiget for selskabet, og du beskattes først ved udbetaling. Det er i praksis den samme løsning som en firmapension til medarbejdere – læs mere i hvad er en firmapension.
Udbetales livsvarigt fra pensionsalderen. Den bedste sikring mod at pengene slipper op, og den eneste type uden beløbsgrænse for indbetalingen.
Udbetales over mindst 10 år. Der er et årligt loft på indbetalingen, men 30 %-reglen kan løfte den for selvstændige. God til de første pensionsår, hvor udgifterne typisk er højest.
Ingen fradrag ved indbetaling, men udbetalingen er skattefri og modregnes ikke i folkepensionens tillæg. Særligt relevant tæt på pensionsalderen.
Det er her, selvstændige er mest udsatte. Uden en arbejdsgiverordning står du selv for dækningerne:
Et gratis pensionstjek giver dig svar på, hvor meget du kan indbetale med fradrag, om dine dækninger er tilstrækkelige, og hvad du betaler i omkostninger. Det er uforpligtende, og du får en skriftlig pensionsrapport. Overvejer du samtidig at flytte opsparingen, kan du læse om at skifte pensionsselskab.
Om forfatteren
Mikkel Sørensen – Pensionsrådgiver, Erhvervspension.dk. Har gennem mere end 10 år hjulpet danske virksomheder med at optimere deres firmapension, medarbejderforsikringer og pensionsstrategi.
Vi gennemgår jeres firmapension og giver et klart beslutningsgrundlag – uden binding.
Bestil pensionstjek