Arbejdsmarkedspension er den pension, man sparer op gennem sit arbejde. Den udgør for de fleste danskere den største del af pensionsopsparingen og indeholder både opsparing og forsikringer. Her er alt det, virksomheder og medarbejdere bør vide.
Arbejdsmarkedspension er en samlet betegnelse for pensionsordninger, der er knyttet til et ansættelsesforhold. Både arbejdsgiver og medarbejder indbetaler et aftalt bidrag af lønnen, og pengene investeres frem til pensionering. Ordningen er en del af det danske pensionssystems anden søjle – ved siden af folkepension og ATP samt den private opsparing.
Bidraget ligger typisk mellem 10 og 17 % af lønnen. Fordelingen er oftest, at arbejdsgiveren betaler cirka to tredjedele og medarbejderen en tredjedel. På overenskomstdækkede områder er satsen fastsat i overenskomsten, mens virksomheder uden overenskomst selv fastlægger niveauet i ansættelseskontrakten.
Den brede kategori: al pension, der følger med ansættelsen – inklusive de overenskomstbestemte ordninger, hvor både bidrag og selskab er fastlagt på forhånd.
Den variant, hvor virksomheden selv indgår aftalen med et pensionsselskab og selv vælger bidragssats, dækninger og leverandør. Læs mere i guiden hvad er en firmapension.
Den opsparing man selv opretter i bank eller pensionsselskab, ofte som supplement – for eksempel for selvstændige, der kan indbetale op til 30 % af årets overskud til ratepension eller livrente med fradrag.
Indbetalinger til arbejdsmarkedspension sker før A-skat via bortseelsesret, så medarbejderen først beskattes ved udbetaling. Afkastet beskattes løbende med 15,3 % PAL-skat, og virksomhedens bidrag er fuldt fradragsberettiget som driftsomkostning. Aldersopsparing giver ikke fradrag, men udbetales til gengæld skattefrit.
Ud over bidraget betaler I for forsikringer og administration. Omkostningerne måles i ÅOP, og forskellen mellem selskaber kan være markant. Se de konkrete regnestykker i hvad koster en firmapension.
Mange arbejdsmarkedspensioner er oprettet for år tilbage og er aldrig blevet gennemgået siden. Med et gratis pensionstjek får I overblik over dækninger, omkostninger og muligheder – helt uforpligtende. Er I i tvivl om reglerne, kan I også læse, om firmapension er lovpligtig.
Om forfatteren
Mikkel Sørensen – Pensionsrådgiver, Erhvervspension.dk. Har gennem mere end 10 år hjulpet danske virksomheder med at optimere deres firmapension, medarbejderforsikringer og pensionsstrategi.
Vi gennemgår jeres firmapension og giver et klart beslutningsgrundlag – uden binding.
Bestil pensionstjek